重庆三峡学院计财处
关于实行经费报销审批台账管理的通知
校内各单位:
为提升学校财务管理水平,进一步实现管理科学化、制度化、规范化,在严格执行《重庆三峡学院经费报销审批办法(修订)》(三峡学院文[2018]23号)、《重庆三峡学院关于印发财务报销中有关条款的解释的通知》(三峡学院文[2018]109号)、《重庆三峡学院关于经费报销审批办法(修订)补充规定的通知》(三峡学院文[2018]226号)等规定的同时,特对审批人特殊情况无法履行审批签字急需处理的业务按如下方式办理:
一、审批人长时期(1个月以上)无法履行审批签字程序,可实行AB角互换的方式履行代签字程序(AB角确定需分管校领导同意,以二级单位函件形式到计财处备案)。
二、审批人短时期(1个月以内)不能履行审批签字程序,对情况特殊的应急报账业务严格履行事前审批(短信、微信或QQ等方式)、事后及时补签字的台账制度方可报销,具体程序如下:
1、经费负责人请示需审签领导同意后,提出报销电子件申请(短信、微信或QQ等方式)发计财处处长,内容为:应急报账业务事由,涉及签字领导请示后是否同意办理并补签字,二级单位经办人员姓名及联系方式。
2、计财处处长根据报销电子件申请情况,请示相关领导同意后,转发电子件到核算科负责人,核算科安排工作人员落实。
3、业务经办人员在计财处主页/资料下载并按照要求填制《经费报销审批补签字台账表》(附件)。
4、核算科审核人员核实台账记载相关信息并签字确认、填写该笔报销业务凭证号。
5、核算科复核人员签字确认并留存《经费报销审批补签字台账表》及该记账凭证,根据台账表信息通知业务经办人员完善事后补签字手续后交核算科负责人。
6、核算科负责人确认会计票据补签字手续完善后移交档案室归档。
7、如遇经费报销审批补签字手续时间超过核算科记账凭证归档时间,核算科负责人将该笔业务的《经费报销审批补签字台账表》连同记账凭证一并移交档案室,由核算科负责人配合档案室经办人员根据台账表信息通知业务经办人员完善事后补签字手续。
特此通知。
附件:重庆三峡学院经费报销审批补签字台账表
计财处
二〇二〇年三月十二日
附件:
重庆三峡学院经费报销审批补签字台账表
业务办理时间 |
应急报账业务事由 |
金额 |
附件张数 |
事前审批领导姓名 |
事前审批日期及方式(电话、微信等) |
预计事后补签字日期 |
业务经办人签字 及联系方式 |
核算科经办人(审核、复核)签字 |
凭证号 |
补签字完成日期 |
核算科负责人核实补签字情况 |
档案室经办人落实补签字情况 |
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备注:1、该表由业务经办人、核算科经办人、核算科负责人、档案室经办人完成。
2、该表由核算科负责人保管、移交和督促落实。