三峡学院文〔2018〕221号  

 

 

重庆三峡学院

关于印发《大额资金使用管理办法》的

通  知

 

各单位：

    《重庆三峡学院大额资金使用管理办法》经2018年第26次校长办公会研究、第21次党委常委会审定，现印发给你们，请遵照执行。

 

                              重庆三峡学院

2018年9月29日

重庆三峡学院大额资金使用管理办法

 

第一章  总  则

第一条  为加强学校大额资金使用管理，保证资金安全和合法、合规、合理使用，规范审批程序，防范财务风险，提高工作效率，促进学校各项事业的健康发展，根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》(财会〔2012〕21号)、《中共重庆市委教育工委、重庆市教委关于健全和完善高校“三重一大”决策制度的意见》（渝教工委〔2015〕99号）和《中共重庆三峡学院委员会关于印发《全体会议议事规则》《常务委员会会议议事规则》《校长办公会议事规则》的通知》（三峡学院委〔2018〕57号）等相关文件的规定，制定本办法。

第二条 本办法所指大额资金使用是学校年度预算内30万元（含）以上大额度资金调动和使用、未列入学校年度预算的10万元（含）以上追加预算和大额度支出。包括大额银行存款支出、大额现金支出等，其中外汇资产按折合后的人民币金额计算。

第三条 大额资金使用管理的原则是：科学论证可行性、合法、合规、民主决策、预算控制、职责明确、分类管理、分级授权、绩效管理、严格审批。

第四条  学校各二级单位举办的各种大型活动、会议活动开支，事先应编制详细经费支出预算，举办各种大型活动、会议的支出应严格按照预算执行。

第五条 本办法适用于所有校内二级单位。

第二章  大额资金审批范围和审批权限

第六条  下列内容不属于大额资金审批范围

（一）已列入年度部门预算或校内预算、并获得学校或上级主管部门批准的预算分解；

（二）财政统发工资及离休费、绩效工资、离休人员生活补贴、人事代理人员工资、聘用人员工资、校卫队员工资、后勤劳务外包人员劳务费；

（三）社会保障缴费、住房公积金、工福费提取（工会经费、福利费）、教职工医疗费报销；

（四）应缴税费、非税收入上缴、银行账户间资金调拨、债务利息支出、内部结算（内部转指标）；

（五）学生各类奖助学金、师范生生活费、重庆籍农村建卡贫困户学生资助、毕业生在校求职创业补贴等；

（六）由基建后勤处核准的水电费、燃料费（包括天然气费）的支付；物业管理费；

（七）投标保证金、押金退还；

（八）按合同约定经费支出；

（九）基本建设、大型修缮资金支付按《重庆三峡学院基本建设工程（含维修、大修）资金管理办法》执行。

第七条  学校大额资金使用实行“分级授权，逐级审批”制度，具体分级审批权限按照科研经费和其他经费两类经费分别审批管理。

（一）学校年度预算内30万元（含）以上【未列入学校年度预算的10万元（含）以上】至200万元（含）的大额资金支出，按经费使用部门负责人、职能部门负责人、计财处负责人、分管校领导、分管财务校领导、校长逐级审批，同时提交校长办公会审议通过的材料。

（二）单项投资增加200万元以上的，除按本规定第七条（一）执行外，还需提交党委常委会审议通过的材料。

第三章  审批单位及职责

第八条  大额资金支出审批单位主要包括：资金使用单位、业务分管部门、财务部门等，具体职责为：

（一）资金使用单位

资金使用单位的项目负责人为大额资金支付的第一负责人，对项目的执行的真实性、相关性、合法合规性负责，对是否达到预期效果、具备支付条件具体把关，并提供必要的原始单据和资料（发票、合同、中标通知书、政府采购批件、支付申请表、固定资产验收单以及其他相关资料）。

（二）职能部门

国资处等相关职能部门履行项目执行的指导、监管职能，按照学校管理规定严格审核把关，主要审核项目是否经过可行性论证、履行招标采购、通过竣工验收、工程审计、资产验收、按照合同条款支付资金等。

（三）财务部门

财务部门主要审核是否符合预算，审批手续是否完善齐全，金额计算是否正确，支付方式、支付单位是否与合同或协议相符等。

第四章  动态管理机制

第九条  学校建立定期对大额资金使用情况进行分析的制度。校长办公会定期审议大额资金使用情况，安排学校大额资金使用计划，确保学校资金安全与完整；计财处岗位设置时有岗位人员动态关注大额资金流向，定期编制《大额资金流向表》；统计单笔超过30万元（含）以上【未列入学校年度预算的10万元（含）以上】资金使用明细表。

第十条  本办法自印发之日起执行，相关条款由计财处负责解释。